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Os 6 principais KPIs financeiros e como aplicá-los!

Os Key Performance Indicators, também conhecidos como KPIs financeiros, são indicadores de desempenho essenciais para que os gestores possam monitorar e fiscalizar os resultados das operações da empresa.

Esses indicadores permitem realizar um diagnóstico preciso e que reflete a real situação financeira do negócio, possibilitando o redirecionamento das atividades quando os resultados apresentados não atingem o objetivo desejado.

Existem vários tipos de KPIs financeiros, por isso, elaboramos este texto para que você conheça e entenda a importância de alguns deles na gestão empresarial.

1. Custos

Entender os gastos que a empresa gera é fundamental para uma boa gestão e para assegurar o aumento da lucratividade. Essa espécie de KPI auxilia na identificação de custos que o negócio tem para se manter e encontrar soluções que possam reduzir ou até mesmo, extinguir gastos desnecessários.

Além de gerar grande influência nos lucros, um bom gerenciamento dos custos afeta diretamente o preço de venda dos produtos e serviços, impactando no nível de competitividade da empresa no mercado.

Para calcular esse KPI, você deve somar todos os gastos gerados durante o mês.

2. Endividamento

O nível de endividamento é um indicador financeiro que deve estar presente em qualquer gestão. Ele demonstra o grau de dívidas da empresa.

Se o negócio apresenta um resultado positivo, mas o pagamento das dívidas e juros consomem uma parcela maior que o lucro adquirido, o empreendedor terá problemas financeiros e precisará identificar a sua origem para solucioná-los.

O índice de endividamento é calculado da seguinte forma:

Total de passivos/total de ativos x 100.

3. Faturamento

Indica quanto a empresa está vendendo e quanto em dinheiro isso simboliza. A melhor maneira de utilizá-lo para análise e planejamento de ações é comparando o faturamento com o que havia sido projetado.

Se estiver abaixo do esperado, é preciso buscar alternativas para aumentá-lo, como aprimorar a divulgação ou atrair clientes, por exemplo.

Porém, é preciso saber se os objetivos definidos condizem com a real situação do negócio, tendo em vista que metas muito elevadas podem acabar não sendo alcançadas.

Para obter o valor do faturamento mensal, basta fazer a soma do valor total vendido durante esse tempo.

4. Lucratividade

Por meio da lucratividade é possível entender o risco do negócio. O cálculo do percentual relativo ao lucro sobre o faturamento pode mostrar se os custos totais estão altos.

Para encontrar o índice de lucratividade é preciso ter o valor do lucro e da receita bruta. Depois, deve ser usada a seguinte fórmula:

Lucro líquido/receita bruta x 100.

5. Recebimentos

É um indicador ligado ao acompanhamento do faturamento, afinal, a empresa pode obter valores altos de faturamento e não conseguir receber esse valor em sua integralidade. Isso acontece quando as empresas sofrem com a inadimplência.

Nessa situação, o correto é manter a quantia de recebimentos bem próxima do número de faturamento. Para isso, é necessário parar de realizar transações com clientes devedores até que eles consigam quitar as dívidas.

O cálculo para identificar o prazo médio de recebimento (em dias) é o seguinte:

Total de duplicatas a receber/total da receita de vendas x 360.

6. Rentabilidade

Se trata da exibição do retorno que um investimento oferece. Também serve para compreender a capacidade que determinado projeto tem de se “bancar”, considerando o retorno atingido com a iniciativa.

A rentabilidade depende dos atributos e condições no investimento. Portanto, enquanto uma ação com rentabilidade de 70% pode não ser a ideal, outra com retorno de 20% tende a ser avaliada como um sucesso. O cálculo é feito da seguinte forma:

Lucro líquido/investimento total x 100.

Viu como os KPIs financeiros são primordiais para mostrar o que está dando resultado e o que deve ser mudado para que o negócio tenha sucesso? Contudo, você deve escolher os indicadores que se enquadram nas necessidades e objetivos da empresa para, assim, garantir que ela cresça de maneira estruturada.

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